第一次報稅就上手,111年綜合所得稅申報懶人包
5月第一次報稅就上手,報稅新制與免稅門檻有哪些?
報稅懶人包
對於在社會工作已久的人來說,每年都要面臨報稅的問題;但是,對初出社會的新鮮人而言,報稅各種複雜的規範就像考試一樣,深怕報錯了稅就會被政府處罰。加上政府推出許多新式的報稅方法,也讓報稅的老手們必須每年更新報稅的資訊,才能順利完成報稅。不過別擔心,本篇懶人包將以最簡單的敘述說明,讓你3分鐘就可以搞定所有報稅的問題。
1. 2022年報稅與退稅的時間
所得稅報稅時間通常為每年5月1日~5月31日,除非遇到特殊的情形才會改期(如2020年~2021年因疫情而延長到6月)。
若符合退稅條件,將分3個梯次分別退稅:
每年7月31日(適用於網路、線上或電話語音申報;以及5月10日前以人工與書面向戶籍地國稅局申報者)
每年10月31日(適用於5月10日前,以人工與書面向非戶籍地國稅局申報者;以及5月10日後人工書面申報者)
每年1月20日(適用於逾期申報者;以及原不退稅但核定退稅者)
2. 2022年報稅注意事項
(1) 2022年報稅新制有哪些?
111年報稅有7大新制上路,請參考以下的說明:
110年度每人基本生活費,從18.2萬調高到19.2萬,並且免課稅。
延長電動汽、機車免稅到2025年底。(電動客車140萬以下免稅,超過部分減半課稅)
手機報稅將開放編輯功能(將開放可修改配偶、扶養親屬、所得扣除額、抵減金額、扣抵稅額等編輯功能),增加電子支付與行動支付帳戶繳稅服務。
綜合所得稅免稅額由8.8萬元調高至9.2萬元;標準扣除額由12萬元調高至12.4萬元;薪資與身心障礙特別扣除額分別由20萬元調高至20.7萬元。(以上條件於2023年報稅時適用)。
逾期繳稅滯納金每3日加徵1%,最高增加率為10%;增加可申請加計利息分期繳稅事由;暫緩移送執行繳稅比例由半數降至1/3。
遺產稅免稅額調高至1333萬元,贈與稅調高到244萬元。
符合一定條件遺產稅案件,可申請稅額試算服務。
(2) 2022年免稅門檻有哪些?
單身受薪者,年收入低於40萬8000元。
雙薪夫妻年收入低於81萬6000元。
雙薪夫妻且育有2幼兒,年收入低於123萬2000元。
雙薪夫妻且撫養2位大專院校生者,年收入低於116萬8000元。
3. 個人所得稅試算舉例
利用2個簡易公式,就可輕鬆試算出應繳稅額:
總所得-免稅額-標準or列舉扣除額-特別扣除額(包含:薪資&教育學費&幼兒學前&投資儲蓄&長照&身心障礙)-基本生活費=淨所得
淨所得×稅率-累進差額=應繳稅額
附表一:免稅額&扣除額級距(2022年適用)
免稅、扣除項目 | 扣除金額(單位:新台幣) | |
免稅額 | 一般 | $88,000元 |
70歲以上的納稅義務人、配偶及被納稅義務人扶養之直系尊親屬 | $132,000元 | |
標準扣除額 |
單身 | $120,000元 |
結婚有配偶 | $240,000元 | |
特別扣除額 |
薪資/生活費 | $200,000元(每項限收入的3%) |
教育學費 | $25,000元 | |
幼兒學前 | $120,000元 | |
儲蓄投資 | $270,000元 | |
長期照護 | $120,000元 | |
身心障礙 | $200,000元 |
附表二:累進差額級距
淨所得(單位:新台幣) | 稅率 | 累進差額 |
0~$540,000元 | 5% | 免扣 |
$540,001元~$1,210,000元 | 12% | $37,800元 |
$1,210,001元~$2,420,000元 | 20% | $134,600元 |
$2,420,001元~$4,530,000元 | 30% | $376,600元 |
$4,530,001元以上 | 40% | $829,600元 |
以年薪50萬單身的人為例,應繳稅額如以下試算:
(以下公式數字對照上表以紅字為例,若要試算自己的應繳稅額,帶入個人數據即可。)
總所得50萬-一般免稅額$88,000元-標準扣除額$120,000元-薪資扣除額$200,000元=$92,000元
$92,000×累進差額稅率5%=應繳稅額$4,600元
4. 報稅的方法有哪些?
111年度綜合所得稅申報方式與注意事項 | |
親赴各地稅捐稽徵處 |
需要的文件: |
讀卡機+健保卡 | 利用電腦、讀卡機與網路+健保卡(須先至健保署註冊網路服務)即可申報 |
讀卡機+金融憑證 | 利用電腦、讀卡機與網路+金融憑證(須至各大銀行申請)即可申報 |
讀卡機+自然人憑證 | 利用電腦、讀卡機與網路+自然人憑證(至各地戶政事務所申請)即可申報 |
戶號(稅額試算書首頁、戶口名簿皆有附)+查詢碼 | 步驟有2: ① 持註冊健保卡or自然人憑證到四大超商服務機列印查詢碼 ② 利用查詢碼+戶號,即可以電腦或手機報稅 |
手機申報 | 步驟有3: ① 「Google」搜尋「報稅」→點選「財政部電子申報繳稅服務網」→點選「手機版」→進入身分認證頁面(行動電話認證、戶號+查詢碼、行動自然人憑證APP)擇一 ② 以行動電話認證為例→填寫完基本資料(須身份證字號+健保卡號)→確認應繳稅額(確認完後可下載報稅PDF清單) ③ 選擇繳稅方式→繳費完後記得下載繳稅收執聯PDF檔。 |
111年度繳稅方式 | |
(1)繳款單臨櫃繳稅: 索取繳款單有2種方式,第一、至財政部官網or利用財政部報稅軟體列印;第二、至各地國稅局填寫繳款單。最後將繳款單與綜合所得稅結算申報書附在一起,到銀行或超商櫃台繳費。(提醒你郵局已不再受理報稅繳款) (2)ATM轉帳繳稅: 直接到各銀行或郵局的ATM,按照「跨行→提款→轉帳→繳稅」的步驟,即可繳費完成。記得若是採用人工申報的方式,須列印繳費明細,與綜合所得稅結算申報書一起附上再到國稅局申報。 (3)信用卡繳稅: 網路申報所得稅完成後,直接選擇信用卡繳稅;或利用手機APP申報完後,一樣也可以直接以信用卡繳稅。 (4)銀行帳戶繳稅: 網路申報所得稅完成後,可以選擇個人銀行帳戶轉帳繳稅。 (5)手機行動繳稅: 請參閱上列手機報稅流程。 |
經過以上的說明後,面臨即將來臨的稅季,相信應該更清楚怎麼報稅了。只要善加利用上述的報稅方法,不用親自跑到國稅局,在家裡也可以輕鬆報稅。
相關服務
-
-
-
機車貸款不過怎麼辦?一篇搞懂機車退件原因與解決方法
機車融資因為有門檻低、核貸迅速等特性,所以是許多有臨時資金需
-
-
-
-
小額貸款要聯徵嗎?融資3大免聯徵方案安心申貸不卡關
網路上充斥著各種免聯徵小額貸款廣告,標榜免審核就能輕鬆快速拿
相關產品
-
好事貸二胎房貸,讓房屋成為最好的靈活現金流!
二胎房貸是什麼?額度、利率、申請條件及流程一次搞懂!融資二胎
-
相關詢價
-
壽險證照代考人員
來自:李OO 詢價
***henshuo4@gmail.com
-
需要精算師精算舊制退休金報告
來自:陳OO 詢價
***po.chen@forcera.com.tw
新竹億鑫當舖,楊一展撒嬌 江祖平點頭共步「紅毯