2023報稅三部曲!首報族懶人包教你輕鬆完成報稅
本文整理報稅小白們,最想知道的報稅問題,並且手把手教你完整的報稅流程,讓你在2023年直接從報稅新手,變身為報稅達人。
2023報稅三部曲!首報族懶人包教你輕鬆完成報稅
從學生身分轉換到社會新鮮人,只要有工作與收入就必須要報稅。只是身為首報族在面對第一次報稅時,大多會感到手足無措,深怕一個步驟沒注意,就會被稽徵機關處罰。別擔心!本文整理報稅小白們,最想知道的報稅問題,並且手把手教你完整的報稅流程,讓你在2023年直接從報稅新手,變身為報稅達人。
一、為什麼要報稅?
為什麼要報稅?相信這是大多數報稅小白,在面臨第一次報稅時會有的共同疑問。因為舉凡醫療健保、義務教育、公共建設、國防支出到政府運作等,以上所列舉的項目,每一項都需要龐大的經費來支撐。所以當我們在享受政府福利的同時,繳交一年中的部份所得給政府來運用,是理所當然的一件事。
不過因為繳稅的人口眾多,所以需要透過民眾做主動申報的動作,一方面節省政府查稅的人力;另一方面則是讓政府與自己知道,過去一整年的個人所得有多少,進而核算出應繳稅金的額度。
二、首報族報稅首部曲:我要報稅嗎
工作未滿一年需要繳稅嗎?曾經聽說過有人可以不用報稅,這是真的嗎?其實只要符合條件,你也有可能不必申報所得稅。針對以上的問題,本篇為報稅新手們,整理了較常會遇到的問題,幫大家一次解答有關於綜所稅,在申報上常見的疑惑。
1.我要報稅嗎?
綜合所得稅,是對去年的個人總收入來進行課稅。換句話說,只要是去年有收入,就有可能需要報稅。是否需要報稅的標準,是看你去年一整年的總所得,有沒有超過免稅額及標準扣除額的總和。
計算公式為:
單身:一般扣除額(9.2萬)+標準扣除額(12.4萬)=21.6萬
雙薪家庭:21.6萬X2=43.2萬
舉例來說,單身者而且去年所得總額在21.6萬元以下,就可以不用申報所得稅;有配偶者,夫妻2人的所得總額在43.2萬元以下,也可以不必申報所得稅。另外,假如還有撫養親屬的話,免申報的所得金額會更高(每撫養一人即可增加9.2萬的扣除額)。
2.剛工作需要繳稅嗎?
繳稅與報稅,基本上是二個不同的流程。因此今年需不需要繳稅,可以從2方面來看:
去年是否為學生身分
因為只要2022年還有學生身分的人,2023年可以再由父母申報撫養,因此不必有申報與繳稅的責任;不過若是想自己獨立申報所得稅,當然也是可以。
去年所得總額的門檻
政府規定所得未達一定金額者,即可免繳稅。2023免稅門檻如下表所列:
免繳稅資格 | 撫養親屬人數 | 單身 | 雙薪配偶 | 雙薪撫養 5歲以下幼兒 |
免稅門檻 | 無 | 42.3萬 | 84.6萬 | 1位5歲以下幼兒,有105.8萬免稅額 |
1人 | 51.5萬 | 93.8萬 | ||
2人 | 60.7萬 | 103萬 | ||
3人 | 69.9萬 | 112.2萬 | 2位5歲以下幼兒,有127萬免稅額 | |
4人 | 79.1萬 | 121.4萬 | ||
5人 | 88.3萬 | 130.6萬 |
(上列標準適用於2023年)
以上免繳稅金額的計算公式為:一般扣除額(9.2萬)+標準扣除額(12.4萬)+特別扣除額(20.7萬)=42.3萬;每撫養一人即增加9.2萬扣除額。
3.免繳稅一樣要申報嗎?
如符合免繳稅門檻,建議一樣要進行申報。因為當受薪者符合退稅資格,若是沒有作申報的動作,會讓政府無法退稅給你,如此反而得不償失。因此就算符合免繳稅門檻,建議還是要做申報的動作。
4.學生打工的收入需要申報所得稅嗎?
學生未滿18歲有打工的收入,仍須由父母一併申報;若是已年滿18歲,則可決定是否自己獨立申報,或交由父母申報。另外,打工收入未超過32.4萬者(一般扣除額9.2萬+薪資扣除額20.7萬+教育學費扣除額2.5萬)由父母一併申報,還可以達到節稅的效果。
5.我能跟父母一起繳稅嗎?父母可以連我的一起報嗎?
須符合下列規定,才可以跟父母一起申報與繳稅:
未滿18歲且無謀生能力者,可由父母申報撫養,並一同申報所得稅。
父母、養父母、祖父母、岳父母、公婆等長輩,年滿60歲者也可一同申報。
父母以及上列長輩,未滿60歲者需檢附證件,經判定後為無謀生能力;或父母年收入低於19.6萬者,皆可申報撫養與一同繳稅。
三、首報族報稅二部曲:我要繳多少稅?
每年要繳多少稅,相信是報稅小白最關心的一件事。以下將告訴你哪些收入需要扣到稅?所得稅是如何計算而來?
1.哪些算是收入?是用每個月實領薪資還是本薪?
薪資所得包含本薪、工資、歲費、獎金、紅利、各種補助費與其他給與(如車馬費);此外,執行職務的差旅費、日支費、加班費等,若不超過所得稅法所規定的標準者,則不在應稅薪資所得的範圍內。
2.年終、津貼、尾牙抽獎、三節獎金需要扣稅嗎?
依照「所得稅法」規定,年終獎金超過86,001元,就會先預扣5%的綜所稅,並列入下個年度已繳納的所得稅中;若是年終獎金未滿86,000元,則會直接列入5月報稅時的年度所得總額,同樣需要申報與繳稅。
另外,關於年終、津貼、三節獎金的部分,衛福部規定一旦全年的獎金金額,超過當月健保投保金額的4倍,就會扣到補充保費;尾牙抽獎時,只要獎品、獎金價值超過2萬元以上,也會被預扣10%的稅款。
3.股票也要報稅嗎?買到多少今年需要報稅?
買賣股票需不需要繳稅,會有以下4種情況:
買進股票:不需要課稅,但是需付給證券商「成交價 X 0.1452%」的手續費。
賣出股票:除了也要付出一筆證券商手續費外,還會再被課徵「成交價 X 0.3%」的證券交易稅;若是以「當日沖銷」的方式賣出,則會被課徵「成交價 X 0.15%」的證交稅。
股利所得:當每年有股利收入時,則可選擇合併計稅((所得+股利)X所得稅率–股利X8.5%)與分開計稅(所得X所得稅率+股利X28%)二種類型。
海外股票所得:繳交台灣本國「最低稅負制」+外國稅負
股票所得類型 | 需負擔的支出 |
買進股票 | 01.證券商收取「成交價 X 0.1452%」的手續費 |
賣出股票 | 01.證券商收取「成交價 X 0.1452%」的手續費 02.交易日課徵「成交價 X 0.3%」的證券交易稅 03.當沖日課徵「成交價 X 0.15%」的證券交易稅 |
股利所得 | 01.合併計稅建議綜所稅率30%以下採用:(所得+股利)X所得稅率–股利X8.5%。PS:股利抵免上限最多不超過8萬元 02.分開計稅建議綜所稅率30%以上採用:所得X所得稅率+股利X28% |
海外股票所得 | 繳交台灣當地「最低稅負制」+外國稅負 |
4.所得稅要怎麼算?
所得稅試算前,需先知道免稅額、扣除額與累進差額各是多少。以上三者,分別如以下列表所說明::
(1) 2023年免稅額&扣除額級距有多少?
免稅、扣除項目 | 扣除金額(單位:新台幣) | |
免稅額 | 一般 | $92,000元 |
70歲以上的納稅義務人、配偶及被納稅義務人扶養之直系尊親屬 | $138,000元 | |
標準
扣除額 |
單身 | $124,000元 |
結婚有配偶 | $248,000元 | |
特別
扣除額 |
薪資/生活費 |
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