首波退稅！2023所得稅退稅時間、資格、方法大公開

「我可以退稅嗎？」相信這是許多納稅人在完成所得稅申報後，最想知道的問題。到底有哪些人符合所得稅退稅資格，怎麼樣才能最快領回退稅，補一補失血過多的荷包呢？那就來看看好事貸為你整理的這篇「所得稅退稅全攻略」，從退稅原因、金額試算到退稅方式，一起來了解關於所得稅退稅的各種細節吧！

 

一、為什麼會有所得稅退稅？

簡單來說，就是因為納稅人在計稅年度中，可能已經因為各種原因預繳了部分所得稅金，但在最終結算時卻發現，應該繳納的稅額居然少於已經繳納的稅額，因而產生了「所得稅溢數」。這時候，政府就必須退回這些溢收的稅金，也就是所謂的「退稅」。

 

二、盤點所得稅退稅資格！退稅的3大原因

在什麼情況下，能夠獲得所得稅退稅的資格呢？所得稅退稅的原因，不外乎就是「預扣薪資所得」、「所得稅扣抵」和「所得稅溢繳三種」。

1.預扣薪資所得

所得事先扣繳→所得稅申報→扣除已扣繳稅金→差額退稅

所謂的預扣薪資所得，指的就是發放薪水或報酬時，由公司預先扣除5%的所得稅金，申報時再一併結算退補。以111年度的預扣級距來說，月薪在8.6萬元以上就必須預扣所得稅，而月薪在8.6萬元以下，則可以自由選擇是否預扣。但由於每個人的收入條件都不同，所以這種退稅方式並非人人適用。

預扣薪資退稅金額試算小潔是月薪3.5萬的單身上班族，公司前年獲利不錯，去年過年時發放了2.5個月的年終獎金。由於年終獎金也算在必須預扣所得稅的項目中，公司當時依法幫小潔預扣了5%的稅金。今年申報所得稅，小潔可以退稅：
（年薪45萬－個人免稅門檻42.3萬）× 所得稅率5%＝應繳稅額1,350元
年終獎金8.75萬×預扣繳稅率5%＝預扣所得稅額4,375元
預扣稅額＞應繳稅額，預扣所得稅額－應繳稅額＝應退稅額3,025元

2.所得稅扣抵

所得事先扣繳→申報時減去扣除額→可扣除額＞應稅額→已扣繳稅金退稅

申報所得稅時，會發現有許多必要或特殊支出，都已經被屏除在課稅行列之外──這些被屏除的部分，就是免稅額和各種扣除額。如果這些可扣抵稅額加總後，金額比應繳稅額還多，就可以退稅啦！

所得稅扣抵退稅金額試算阿明和太太都是月薪9萬的主管，有一個3歲兒子和出生不久的女兒。去年的特別支出，有太太的醫療生育費用45萬元（已扣除保險），以及房貸利息的支出30萬元。阿明一家今年可退稅額度是：
免稅額36.8萬＋列扣額75萬＋薪特扣41.4萬＋學前特扣24萬元＝扣抵總額177.2萬
（家庭年薪216萬－扣抵總額177.2萬）×所得稅率5%＝應繳稅額19,400
月薪9萬×預扣繳稅率5%×12個月×2人＝預扣所得稅額10.8萬
預扣稅額＞應繳稅額，預扣所得稅額－應繳稅額＝應退稅額88,600元

延伸閱讀節稅省錢看過來，2023年最新節稅秘笈在這裡

 

3.所得稅溢繳

民眾申報計算錯誤/重複繳納稅金/政府所得稅試算錯誤

所得稅溢繳的情況雖然相對少見，但是原因五花八門，從申報時計算錯誤、不熟悉介面操作而重複繳款，到政府所提供的所得稅試算金額錯誤，都可能產生所得稅溢繳的情況。

所得稅溢繳退稅怎麼辦？

如果是因為自己申報計算或是操作錯誤，而導致溢繳稅款的民眾，都可以在繳納日起10年內出具相關證明，向政府申請所得稅溢繳退稅。而若是因為政府計算錯誤而導致超徵，退稅的申請年限則長達15年。

 

三、所得稅何時退？退稅進度怎麼查？

2023年所得稅退稅時間，按照往例還是可以分成7月底、10月底，以及隔年1月底三個階段。就讓我們來看看，究竟有哪些人可以在第一波就收到退稅？想要更快收到退稅可以怎麼做呢？

1.所得稅退稅時間

所得稅退稅的時間，和你所選擇的申報方式有關。我們將所得稅退稅的時間區段整理如下，供你參考：

申報方式	梯次/撥付時間
網路、語音申報，或線上稅額試算登錄	第一梯7/31
以QR code或人工向戶籍地國稅局申報	5/10前申報：第一梯7/31 5/10後申報：第二梯10/31
以QR code或人工向非戶籍地國稅局申報	第二梯10/31
逾期申報所得稅，或逾期回覆退稅申報書	第三梯1/31
原須繳稅或不退不補，後改為核定退稅之案件	第三梯1/31

2.所得稅退稅查詢

有些人查詢所得稅退稅，是為了知道自己的退稅金額是多少；有些人查詢所得稅退稅，則是為了知道自己的退稅進度到哪裡了。為了讓大家都能輕鬆找到自己想要的資訊，我們將這兩種所得稅退稅查詢的方式，都整理在下面啦！

（1）查詢所得稅退稅金額

事前請準備電腦與讀卡機，以及自然人憑證、健保卡或金融憑證。

Step1：

至財務部稅務入口網「線上查調」頁面，於下方標題列輸入「退稅」。

Step2：

選擇驗證方式，輸入個人資料並完成驗證。

Step3：

完成所得稅退稅金額查詢。

（2）查詢所得稅退稅進度

如果想要知道所得稅的退稅進度，民眾只要在財政部「所得稅退稅查詢專區」中，輸入身份證字號和驗證碼後，就能輕鬆了解自己的退稅撥付狀態。

3.想更快收到退稅，你可以這樣做

整個退稅的流程，橫跨了所得稅額計算、申報繳費，到應退稅額的計算與確認，相當耗時。如果想要早一點拿到退稅，以下這些方式不可少！

仔細核對、完整附件：

如果稅額計算錯誤，或是稅額抵扣得證明文件不夠完整，稅務機關就必須與納稅人反覆來往確認，拖慢退稅的處理速度。

提早申報、隨時留意：

稅務計算複雜，再小心還是難保不會出錯。因此提早申報、預留修正時間，並隨時留意稅務機關通知，還是有機會提前退稅。

選擇非實體申報：

選擇以線上或語音申報所得稅，由於省去了繁複的紙本流程，處理速度會比較快速，通常第一波就能取得退稅。

 

四、所得稅退稅方式有哪些？

如果符合所得稅退稅條件，可以線上或臨櫃填寫所得稅溢繳申請書，並附上所得稅繳款證明，交由稅務機關審查。退稅審查通過後，納稅人就會收到紙本退稅通知書，接著再按退稅程序即可領回退稅。退稅的方式包括以下三種。

1.存款帳戶退稅

綁定存款帳戶是最方便的退稅方式，只要在申報時填寫本人、配偶或同戶申報之受扶養親屬的銀行存款帳戶，國稅局在完成所得稅結算後，就會直接把退稅款項匯入帳戶。但若直匯退稅不成功，稅捐機關就會改寄退稅憑單給納稅人。

2.所得稅退稅憑單

若不想提供銀行帳戶，也可選擇請國稅局寄發退稅憑單，民眾就可持退稅憑單至指定金融機構，直接領取退稅現金。但要注意的是，如果拿到的是有劃線的退稅憑單，就必須先將退稅憑單存入銀行或郵局，以票據交換方式領取退稅。

3.國庫支票退稅

如果退稅憑單不小心放到過期，就只能向政府申請改以退稅支票退稅了。除了台灣銀行、富邦銀行和第一銀行可直接存入支票領現以外，其餘金融機構都和劃線退稅憑單一樣，必須以票據交換的方式領取退稅。

退稅金額很低，還要領嗎？

如果應退稅額很低，只有幾十元、甚至幾塊錢，還要大費周章地領回退稅嗎？其實你可以利用以下兩種方式，來解決這個麻煩的問題。

（1）選擇帳戶退稅：由於直接撥付至指定銀行帳戶，不管金額多寡，納稅人都不必再跑一趟金融機構，是最方便也最推薦的小額退稅方式。
（2）勾選同意不退稅選項：所得稅申報書中有一個放棄30元以下退稅的選項。當你不想直匯退稅，又懶得帶憑單跑銀行時，就可以勾選放棄。

 

五、所得稅退稅陷阱有哪些？

所得稅退稅不只計算複雜，有時也會暗藏陷阱。在進行節稅計算，或是查看所得稅退稅的相關資料時，一定要留意以下這三種情形，以免退稅不成反而造成損失！

1.沒申報就不能退稅

有些人會因為所得未達繳稅門檻，就懶得申報所得稅，但是這麼做可能會影響到你的退稅權益喔！因為沒有申報所得稅，就代表政府不會知道你實際上應繳的稅金到底有多少，也不知道要退你多少錢，更別說要退到哪裡了！因此，建議不管怎樣都要完成所得稅申報，別讓自己的權益睡著了。

2.扶養退稅？申報非先搶先贏

由於扶養親屬所能申報的扣除額不少，因此常會看到重複申報扶養，希望能靠扣除額達到免稅門檻，或甚至產生差額退稅的情況。但其實扶養申報不是先搶先贏，政府還是會依據實際情況判斷，建議關係人先行達成協議後再申報扶養，以免退稅不成還要再多補稅金。

3.假稅務機關通知退稅

現今釣魚連結十分猖獗，如果收到通知退稅的電子郵件，千萬不要隨意點入、更不要自行填寫個資，以免遭安裝追蹤程式，甚至被盜用資料。如果真的符合退稅資格，稅務機關會主動寄發紙本退稅通知，民眾可直接持通知或退稅憑單領取退稅。

 

六、其他關於所得稅退稅的Q&A

Q所得稅退稅，會退到哪裡？

如果申報時，是選擇以帳戶退稅，退稅稅金就會直接撥付到當時填寫的指定帳戶中。但若是選擇以退稅憑單退稅，納稅人就要自行到指定金融機構，以存入領現或是票據交換的方式，領取退回的稅金。

Q退稅憑單過期了，還能退稅嗎？

如果退稅憑單過期了，民眾還是可以原退稅憑單，向戶籍所在地的稅務機關申請展延兌領期限。完成申請後，即可持憑單向金融機構或郵局提出兌領。

Q我是用信用卡繳稅，退稅要怎麼退？

由於使用信用卡繳稅是不能夠刷退的，因此也不會以刷退的方式退稅。民眾如果具備退稅資格，不管是不是用信用卡繳稅，都還是要按照一般的退稅流程，利用帳戶直匯或是退稅憑單的方式取回所得稅退稅。

繳納所得稅是人民的義務，而所得稅退稅則是人民的權益，該申報的所得就照實申報，而該扣抵的支出就照實扣抵，才能達成真正的納稅公平。希望這篇文章能讓你對所得稅退稅有更多的了解，如果符合退稅資格，也能在第一時間享受這難得的小確幸！

 

本文引用來自︰趕上首波退稅！2023所得稅退稅時間、資格、方法大公開，這樣做最快領到錢！